Какие налоги в ОАЭ?

Регистрация
компаний
в ОАЭ

Преимущества, которые получают владельцы компаний в ОАЭ

Власти ОАЭ поддерживают развитие бизнеса и привлечение инвестиций, предоставляя широкие возможности для ведения бизнеса иностранным предпринимателям.

Наличие счета в одном из банков ОАЭ позволяет свободно производить расчеты с иностранными юрисдикциями.

Компания, ведущая операционную деятельность в ОАЭ и достигшая годового оборота в 375,000 дирхам, становится налогоплательщиком ОАЭ и получает TRN номер.

ОАЭ — международный бизнес — центр, идеальная географическая локация для ведения бизнеса в Европе, Африке и Азии.

В ОАЭ действует НДС в размере всего 5%. Большим преимуществом являются отсутствие налога на дивиденды, налогов на доходы физических лиц и социальных отчислений.

Получение резидентской визы ОАЭ

Данная виза даст Вам право находиться на территории страны в период ее срока действия, а также возможность открытия личного и корпоративного банковского счета.

Процесс регистрации компании на территории ОАЭ

Выбор организационной структуры Вашего бизнеса

Мы понимаем, что для каждого бизнеса важна своя организационная структура. Поэтому на первом этапе мы разрабатываем наиболее подходящую структуру вместе с Вами

Подбор юрисдикции для регистрации Вашей компании

Ваша компания может быть зарегистрирована на Mainland или в одной из Free Zone ОАЭ. Исходя из структуры Вашего бизнеса, мы подберем наиболее подходящую зону для регистрации

Для получения лицензии компании потребуются следующие документы от учредителей и генерального директора:
Цветная скан-копия паспорта;
Фотография паспортного формата;
Штамп последнего въезда в ОАЭ (если имеется);
Цветная скан-копия Emirates ID и резидентской визы ОАЭ (если имеется)

Подача документов в регистрирующий орган

Подготовка и оформление заявлений для подачи в регистрирующий орган с приложением всех документов, необходимых для регистрации
Получение дополнительных разрешений от органов власти, если такие требуются в соответствии с законодательством для отдельных видов деятельности

Получение документов Вашей компании

После одобрения заявки регистрирующим органом, процесс оформления учредительных документов Вашей компании будет запущен автоматически.
По итогу регистрации Вы получите лицензию и учредительную карту компании

Открытие бизнеса в ОАЭ с нами –
возможность получения комплексного сопровождения на всех этапах создания и дальнейшего развития

Мы принимаем Вашу заявку, отвечаем на все интересующие вопросы, а также проясняем детали Вашего запроса

После согласования условий сотрудничества, мы подписываем договор на наши услуги с фиксированной оплатой

Формирование
пакета документов

Мы предоставим списки документов и информации, необходимых для регистрации, и окажем сопровождение в формировании пакета документов

Регистрация компании в соответствии с Вашими требованиями

После получения всех необходимые документов мы в кратчайшие сроки произведем регистрацию и пришлем Вам готовую лицензию и учредительные документы Вашей компании

Мы также можем предложить дальнейшее бухгалтерское, юридическое и административное сопровождение Вашего бизнеса, при согласовании отдельных условий сотрудничества

Оказываем услуги

Оформление резидентской визы в OAЭ

Специалисты NEO Management Consultancy оформят Вам резидент визу в ОАЭ в считанные дни

Открытие банковского счета в ОАЭ

Открытие счета в банке страны: личного и корпоративного. Предлагаем оформить банковские карты Visa

Корпоративное сопровождение бизнеса в ОАЭ

Предлагаем сопровождение бизнеса в Дубае в соответствии с законами ОАЭ и требованиями государственных органов

Часто
задаваемые
вопросы

Сколько по времени занимает открытие компании в Дубае и других эмиратах ОАЭ?

В среднем срок открытия компании занимает 5-6 рабочих дней с момента подачи заявки в регистрирующий орган.

Обязательно ли физическое присутствие при регистрации компании?

На этапе регистрации и получения лицензии компании присутствие учредителя и генерального директора не требуется, однако при получении визы необходимо будет находиться в ОАЭ для прохождения медицинского обследования и снятия отпечатков пальцев.

Что такое Establishment Card?

Иммиграционная карта предприятия, позволяющая оформлять визовые квоты на компанию.

Какие налоги оплачивают компании, зарегистрированные во free-зонах?

При реализации товаров или услуг на внутреннем рынке ОАЭ (материковая часть) с оборотом до AED 375,000 в год НДС составляет 0%. При обороте свыше AED 375,000 в год НДС составляет 5%, для чего необходимо зарегистрироваться на сайте Federal Tax Authority и получить VAT сертификат. НДС оплачивается ежеквартально. Корпоративный налог, налог на вывод дивидендов, на репатриацию капитала составляют 0%. При реализации товаров или услуг вне ОАЭ (или за рамками материковой части), НДС также составляет 0%. Налоги на заработные платы сотрудников отсутствуют.

Какие налоги оплачивают компании, зарегистрированные на Mainland?

При обороте свыше AED 375,000 в год НДС составляет 5%. Компания, достигшая такого оборота должна зарегистрироваться на сайте Federal Tax Authority и получить VAT сертификат. НДС оплачивается ежеквартально. Также с 2023 года компании, зарегистрированные на Mainland, будут уплачивать налог на прибыль в размере 9%.

Требуется ли отчётность от компаний, которые зарегистрированы во free-зонах?

Ведение и сдача отчётности не требуется за исключением налоговой, если такая отчётность обязательна исходя из годового оборота компании. Некоторые free-зоны требуют предоставления ежегодной аудиторского отчета для продления лицензии. В любом случае, рекомендуется вести внутреннюю бухгалтерию.

Какие free-зоны стоит рассмотреть в первую очередь в Дубае?

Выбор free-зоны во многом зависит от задач Вашего бизнеса, поэтому мы сможем подобрать для Вас наиболее подходящую зону и лицензию после консультации.

Низкие налоги и дорогая жизнь: что нужно знать, чтобы открыть бизнес в Дубае

Объединенные Арабские Эмираты привлекают компании со всего мира лояльными условиями ведения бизнеса и высоким уровнем жизни. А российских бизнесменов сейчас — еще и отсутствием санкций. Жить в Дубае дорого, местные особенности деловой культуры сильно отличаются от привычных, но многих российских предпринимателей и инвесторов это не пугает. Управляющий партнер Quattor Advisory Гайк Мартиросян рассказал, сколько стоит открыть компанию в Дубае и что еще нужно знать, чтобы вести там бизнес

Почему Дубай

После начала «спецоперации»* России на Украине усилился отток из страны предпринимателей и IT-специалистов, которые разъезжаются в самых разных направлениях. Из-за санкционных ограничений новые юрисдикции для деятельности сейчас активно ищут в том числе компании, занимавшиеся экспортными и импортными поставками, а также инвестициями в зарубежные активы.

По нашему опыту, одной из наиболее привлекательных юрисдикций для российского бизнеса стали Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ). По данным Департамента экономики и туризма, в 2021 году власти эмирата выдали 72 152 новых бизнес-лицензий, что на 69% больше, чем годом ранее. Среди организационно-правовых форм новых выданных лицензий лидируют компании с единственным учредителем — таких открылось за прошлый год 37%, на втором месте ООО (LLC) — 26%, и индивидуальные предприниматели — 13%. А спрос среди наших клиентов на перевод российского бизнеса в ОАЭ по сравнению с концом 2021 года вырос на 300%. Кроме того, раньше мы не наблюдали интереса к полноценному переводу бизнеса, скорее, к использованию Дубая как дополнительного инвестиционного хаба. Теперь же многие перевозят туда целые команды.

Эмираты и раньше были популярным местом ведения бизнеса для российских инвесторов и предпринимателей. Этому способствовали несколько факторов: относительно стабильная политическая система; высокая бизнес-конкуренция; наличие пула русскоговорящих специалистов (по неофициальным подсчетам наших дубайских коллег, с начала года туда уехали до 40 000−50 000 специалистов из России и Белоруссии, но многие были там и до начала «спецоперации», особенно в сфере IT); стабильный курс местной валюты — дирхама; надежная банковская система; минимальная налоговая нагрузка на бизнес, даже несмотря на то, что официально ОАЭ не включен в список офшорных зон.

На данный момент в стране нет федерального налогообложения, каждый эмират издал свой указ о корпоративных налогах, которые теоретически должны применяться ко всем компаниям в ОАЭ. Однако на практике такие указы до сих пор не применяются, за исключением компаний нефтяной отрасли и иностранных банков, что позволяет вести весь остальной бизнес без существенных налоговых потерь. Все благодаря наличию так называемых свободных экономических зон, в которых закреплены гарантии (например, в свободной экономической зоне Дубая нулевой корпоративный налог закреплен на 50 лет). Есть ожидания, что в ближайшие годы расширят перечень компаний, подпадающих под федеральное налогообложение, но это не коснется тех, кто зарегистрирован в свободных экономических зонах.

Например, аналогичные российскому налоги на прибыль, прирост капитала и заработную плату компании, зарегистрированные в ОАЭ, фактически не платят, а тот же самый НДС «внутри» страны составляет всего 5% вместо привычных нам 20%. Одновременно для НДС предусмотрена льготная ставка 0% для экспортных операций.

Стоит добавить, что правительство в ОАЭ заинтересовано в привлечении иностранного капитала в регион и всячески это поощряет. Именно для этого в некоторых эмиратах организованы свободные зоны, которые предлагают налоговые и бизнес-льготы на гарантированный период, возможность 100% иностранного владения, отсутствие таможенных пошлин в пределах зоны и «единое окно» для административных услуг.

Материал по теме

Сколько стоит открыть бизнес

Запуск бизнеса в ОАЭ — дорогое удовольствие, цены на корпоративные услуги, как и на бытовые товары, здесь очень высоки. Например, регистрация компании обойдется примерно в $12 000-20 000, столько же в среднем будет стоить ее годовое обслуживание.

Разобраться в требованиях местного законодательства и оформить свой бизнес могут помочь местные консультанты. По результатам нашего анализа рынка, средняя стоимость первичной консультации по открытию компании — около $2900. Зарегистрировать бизнес «под ключ» может стоить около $5700. Последующее сопровождение бизнеса обойдется примерно в $12 000 в год. В эту сумму входит:

• регистрация для НДС около $900 (оплачивается разово);
• подача ежеквартальных деклараций — $3500;
• аудит финансовой отчетности — $4300;
• отчет о конечных бенефициарах компании — $900;
• оценка экономической составляющей бизнеса и соответствующая отчетность — $2300.

Помимо расходов на услуги местных консультантов, также нужно закладывать бюджет на сборы регуляторов/регистраторов того или иного эмирата. Ниже мы привели основные ежегодные затраты компании на примере одной из свободных экономических зон — Dubai Multi Commodities Centre (DMCC):

• разовая плата за подачу заявки на регистрацию и регистрационный сбор — $2750;
• ежегодная плата за лицензию — $5500;
• регистрация учредительного договора и устава — $550;
• ежегодная плата за карточку компании — $500.

Помимо этого придется заплатить и за прочие услуги консультантов для полного функционирования бизнеса, например:

• открытие одного банковского счета для компании— $1400;
• создание печати компании — $140;
• открытие почтового ящика — $285;
• регистрация карточки компании — $1430;
• получение визы на одного работника — $1000.

Если особенности бизнеса (например, необходимость очных встреч с клиентами) требуют наличие закрепленных рабочих мест, то нужно учесть расходы на аренду офиса — в среднем от $4350 до $9500 в год в зависимости от площади и типа организации.

Чтобы открыть корпоративный счет в Дубае, иностранцу нужно подать заявку в банк от имени компании и предоставить следующий пакет документов либо их копии:

• сертификат акций;
• свидетельство о регистрации компании;
• паспорт акционера и директора со штампом о въезде в ОАЭ;
• банковская выписка акционера;
• счет за коммунальные услуги для подтверждения адреса;
• корпоративные документы и банковские выписки.

Также потребуется личная встреча с менеджером или удаленное собеседование для проверки клиента. При этом в некоторых банках могут быть дополнительные требования к россиянам, поэтому стоит уточнить их заранее. Банки могут потребовать у нерезидентов из РФ предоставления информации, для чего открывается счёт, в каких целях его планируется использовать и каков порядок движения денежных средств — откуда и куда. Для подтверждения также могут запросить бизнес-план, предполагаемые к заключению договоры и, потенциально, наименование некоторых первых контрагентов и их юрисдикций.

Материал по теме

Подводные камни ближневосточной иммиграции

Местная инфраструктура в ОАЭ для бизнеса менее развита, чем, например, в странах Европы. На практике также можно столкнуться с проблемами при регистрации компании и ведении ее деятельности из-за непривычно медленного темпа всех процессов.

Кроме того, стоимость проживания в Дубае очень высокая. Аренда апартаментов обойдется в среднем в $1000-3000 в месяц (в зависимости от количества спальных мест и удаленности от центра). Стоимость годового обучения в государственных школах составляет около $1650 в год, а посещение частных и международных школ — от $3000 до $17 000 ежегодно. Обучение в местных вузах — до $50 000 за получение степени бакалавра и около $15 000-22 500 за получение степени магистра.

Не стоит забывать и про особенности местной культуры, менталитета и религии (отличные от российских), которые тесно вплетены как в бытовую жизнь, так и в бизнес-сферу — все-таки речь идет о Ближнем Востоке. Например, имея дело с местными партнерами, при встрече важно первым поприветствовать самого старшего человека в комнате. Не лишним будет выучить хотя бы несколько приветствий на арабском языке и понимать, как на них следует реагировать — арабы любят, когда иностранцы уважают их язык и обычаи. Также запаситесь визитными карточками, отпечатанными и на английском, и арабском языках — это добавит вам баллов. Найдите хорошего переводчика и качественную типографию — здесь ценится внешний вид подобных деловых атрибутов.

Нужно быть готовым к тому, что отношение ко времени у арабов совсем другое, чем у европейцев. Например, опоздание здесь не считается нарушением правил, а деловые встречи часто затягиваются из-за разговоров, притом не только о бизнесе, но и на абсолютно абстрактные темы. Поэтому заранее закладывайте больше времени на встречи и не удивляйтесь, если во время беседы ваши партнеры будут отвлекаться на телефонные звонки или не имеющие отношения к бизнесу разговоры. Это нормально.

Очень важно учитывать тонкости коммуникации с местными партнерами, чтобы не попасть в неловкую ситуацию. Так, отказ от еды и напитков может быть воспринят как оскорбление. Не следует просить подать вам алкоголь, если его не предложили напрямую. Дарить алкогольные напитки мусульманам тоже плохая идея. Но если вас пригласили в гости, подарок хозяину будет весьма уместен — лучше всего, если он будет связан с его хобби и увлечениями. Поэтому постарайтесь побольше узнать о его интересах.

Еще один важный момент: арабские бизнесмены часто носят национальную одежду, и, хотя от иностранцев не будут требовать такого же дресс-кода, мы все же рекомендуем придерживаться сдержанного и делового стиля, особенно если речь идет о женщинах — лучше избегать открытых рук до локтя, открытых ног выше колена и глубоких декольте. Ваши партнеры понимают, что вы из другой культуры и нарушение этих норм не приведет немедленно к проблемам, но они ожидают, что находясь в их стране, вы будете соблюдать определенные обычаи. Если вы хотите, чтобы между вами сложились тесные и плодотворные отношения, лучше не обманывать их в этих ожиданиях.

В целом, наш опыт говорит, что если заранее изучить все особенности ОАЭ и с пониманием отнестись к их традициям, вполне можно построить здесь успешный бизнес.

Мнение редакции может не совпадать с точкой зрения автора.

* Согласно требованию Роскомнадзора, при подготовке материалов о специальной операции на востоке Украины все российские СМИ обязаны пользоваться информацией только из официальных источников РФ. Мы не можем публиковать материалы, в которых проводимая операция называется «нападением», «вторжением», либо «объявлением войны», если это не прямая цитата (статья 53 ФЗ о СМИ). В случае нарушения требования со СМИ может быть взыскан штраф в размере 5 млн рублей, также может последовать блокировка издания.

ОАЭ вводит налог на прибыль юрлиц с июня 2023 года

Ставка корпоративного налога составит 9% для компаний, зарегистрированных в ОАЭ. Но платить его обяжут не всех. Расскажем, на каких условиях планируется взимать налог на прибыль и в каких странах более низкие ставки.

Евгения Морозова
рассказала о новом налоге для бизнеса

Фото: Adobe Stock

До сих пор налог на прибыль в ОАЭ платили только филиалы иностранных банков и страховые компании: для них действует ставка 20%. Компании, которые занимаются добычей нефти и газа, платят корпоративный налог по прогрессивной шкале до 55%.

С начала 2023 финансового года — 1 июня — налог на прибыль начнет действовать для компаний среднего и крупного бизнеса. Малый бизнес и стартапы от уплаты налога освобождаются.

Ставка корпоративного налога в зависимости от прибыли компании

до 375 000 дирхамов, или до 102 000 $ в год
от 375 000 дирхамов, или от 102 000 $ в год

Если компания зарегистрирована в свободной зоне и не ведет бизнес внутри страны, она также освобождается от уплаты корпоративного налога.

Список свободных экономических зон в ОАЭ

Новый режим налогообложения предусматривает льготы для бизнеса:

1. Если международная компания с представительством в ОАЭ платит налоги в другой стране, она сможет засчитать уплаченную сумму в счет корпоративного налога в Эмиратах.
   Будут ли при этом учитываться соглашения об избежании двойного налогообложения — не уточняется. В 2022 году ОАЭ имеет соглашения с 94 государствами и территориями.
2. Если бизнес представлен холдингом или группой компаний, такой бизнес будет платить налог один раз — как единое юрлицо. Холдинги также смогут получить налоговые льготы в случае убытков, внутрикорпоративных сделок и реструктуризации.
3. Компании смогут вернуть часть уплаченного налога на прибыль в виде налоговых вычетов.

Платить корпоративный налог потребуется один раз в год: авансовые платежи и предварительные налоги взиматься не будут. Требования к трансфертному ценообразованию и списку документов устанавливаются в соответствии с руководством Организации экономического сотрудничества и развития.

Налоги на прирост капитала и дивиденды по акциям международных компаний не взимаются. Не планируется также облагать налогом в ОАЭ доходы физических лиц, например в виде заработной платы или от сдачи в аренду недвижимости.

Введение корпоративного налога принесет дополнительный доход в бюджет страны, который пойдет на дальнейшее развитие экономики. Также он сделает бизнес-среду в Эмиратах более прозрачной.

Но международные кредитные агентства не разделяют оптимизма. Например, агентство Moody’s уже выразило опасение, что налог негативно скажется на кредитном рейтинге компаний со штаб-квартирой в ОАЭ.

В каких странах налог на прибыль взимается по меньшей ставке, чем в ОАЭ

Министерство финансов ОАЭ подчеркивает, что ставка нового налога на прибыль — одна из наиболее конкурентных в мире. Например, в России и Великобритании компании платят в два раза больше — по ставке 20 и 19% соответственно.

Но некоторые страны взимают корпоративный налог по меньшей ставке, чем в ОАЭ, или не взимают его совсем. Например, от налога освобождаются новые компании в карибской стране Антигуа и Барбуде и Вануату, островном государстве Океании.

Мальтийские компании возвращают до 100% уплаченного налога на прибыль в виде вычетов. В Черногории действует такая же ставка корпоративного налога, как в ОАЭ, — одна из самых низких для стран Европы.

Сравнение ставок и условий по налогу на прибыль юрлиц

Как получить ВНЖ и второе гражданство в странах с низкими налоговыми ставками

Владельцы компаний оптимизируют налогообложение бизнеса, когда регистрируют его в подходящей юрисдикции.

Как физические лица, они также могут начать платить меньше налогов — если сменят налоговую резиденцию. Для этого нужно проживать в другой стране не менее 183 дней в году на основании вида на жительство или гражданства.

Гайд по оптимизации налогов со вторым гражданством

ОАЭ выдает предпринимателям только «золотые визы» сроком на 5 или 10 лет. Виза служит аналогом ВНЖ: она дает право жить, работать и вести бизнес в стране.

Виза на 5 лет выдается за реализацию бизнес-проектов стоимостью не менее 500 000 дирхамов, или около 136 000 $. Другой вариант — получить одобрение от аккредитованного бизнес-инкубатора в ОАЭ.

Виза на 10 лет выдается инвесторам, которые откроют новую компанию или вложат деньги в существующий бизнес в ОАЭ. Минимальная сумма инвестиций составляет от 2 000 000 дирхамов, или около 545 000 $.

От 545 000 $
инвестиции в бизнес в ОАЭ для визы на 10 лет

Антигуа и Барбуда позволяет получить паспорт страны за инвестиции в местный бизнес:

• от 400 000 $ вкладывает каждый инвестор в случае коллективных инвестиций на общую сумму от 5 млн долларов;
• от 1,5 млн долларов, если инвестор вкладывает деньги самостоятельно.

Инвестор может сократить расходы на получение паспорта Антигуа и Барбуды в 15 раз, если сделает взнос в Национальный фонд преобразования. Сумма взноса составляет 100 000 $.